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1837—1843年,美国不少州政府发生了债务危机,甚至出现债务违约。本文基于财政分权理论,整理这些州政府在当时财政报告中的一手资料,对债务危机的过程进行回溯与分析。在联邦明确不救助原则后,发生债务危机的州政府采取了三条不同的化债路径:避免违约、债务重组、债务否认。在此基础上,本文又进一步讨论了相关州债务危机与地方税建设的问题,分析发现:地方税制建设中的收入不足与结构不合理会诱发债务危机,但债务危机的发生反过来又推动了州政府在地方税制方面的建设。1837—1843年美国州政府债务危机及其化解机制形成,对于学界发展中央与地方政府间财政分权理论以及实务部门构建可信承诺机制具有启发与借鉴意义。
Abstract:(1)卢卡斯·哈克尔伯格、劳拉·希尔科普夫:《税收政治学手册》,刘守刚译,上海:上海远东出版社,2025年,第204页。
(1)刘刚:《财政分权理论文献综述》,《财政经济评论》2013年第2期。
(2)乔纳森·A.罗登:《汉密尔顿悖论——美国的财政联邦制》,何华武译,上海:上海财经大学出版社,2022年,第2页。
(3)陈露茜、蔡一诺:《美国公共学校运动成因再讨论》,《教育学报》2023年第4期。
(4)张磊、王德祥:《美国财政联邦债务关系的演变及启示》,《地方财政研究》2017年第5期。
(1)Benjamin Ulysses Ratchford, American Sate Debts, Durham, North Carolina:Duke University Press, 1941.
(2)William L. Raymond, State and Municipal Bonds, New York:Financial Publishing, 1923; John Joseph Wallis,“What Caused the Crisis of 1839?”, NBER Historical Paper, no.133, 2001; John Joseph Wallis ,Richard E. Sylla , Arthur GrinathⅢ,“Sovereign Debt and Repudiation:The Emerging-Market Debt Crisis in the U.S. States, 1839-1843”, NBER Working Papers , no.10753, 2004.
(3)乔纳森·A.罗登:《汉密尔顿悖论——美国的财政联邦制》,何华武译,上海:上海财经大学出版社,2022年,第43—64页;David Schleicher, In a Bad State:Responding to State and Local Budget Crises,London:Oxford University Press, 2023, pp. 33-40.
(4)John A. Dove,“Credible Commitments and Constitutional Constraints:State Debt Repudiation and Default in Nineteenth Century America”, Constitutional Political Economy , vol. 23, no. 1, 2012, pp. 66-93.
(1)1847年纽约州州政府财政报告,源自New York(State),“Department of Audit and Control”, Annual Financial Report, State of New York, https://catalog.hathitrust.org/Record/000547031.后文凡未注明来源的债务与地方税收入一手数据,都来自于HathiTrust网站(https://www.hathitrust.org),不再一一注明。
(2)John Joseph Wallis, Richard E.Sylla, Arthur GrinathⅢ,“Sovereign Debt and Repudiation:The EmergingMarket Debt Crisis in the U.S. States, 1839-1843”, NBER Working Papers , vol. 109, no.10753, 2004.
(3)Erik Wibbels,“Bailouts, Budget Constraints, and Leviathans”, Comparative Political Studies ,vol. 36, no. 5,2003, pp.475-508.
(4)1819年,美国同西班牙签订了《亚当斯—奥尼斯条约》,西属佛罗里达以五百万美元的价格出售给美国,1821年实际交割。1845年3月3日,佛罗里达领地正式成为美国的州。所以,在本文研究的时间段(1837—1843年)内,佛罗里达在法律地位上是“领地”而不是“州”。下文为了行文叙述方便,不再特地注出佛罗里达的特殊地位,而是直接与州并列。
(1)Benjamin Ulysses Ratchford, American State Debts, Durham:Duke University Press, 1941, p.97.
(2)E. G. Bourne, The History of the Surplus Revenue of 1837, New York:Putnam, 1885, pp.8-26.
(1)张磊、王德祥:《美国财政联邦债务关系的演变及启示》,《地方财政研究》2017年第5期。
(1)David Schleicher, In a Bad State:Responding to State and Local Budget Crises, London:Oxford University Press, 2023, pp.33-59.
(1)John Joseph Wallis, Richard E.Sylla, Arthur GrinathⅢ,“Sovereign Debt and Repudiation:The EmergingMarket Debt Crisis in the U.S. States, 1839-1843”, NBER Working Papers , no.10753, 2004.
(2)John Joseph Wallis, Richard E.Sylla, Arthur GrinathⅢ,“Sovereign Debt and Repudiation:The EmergingMarket Debt Crisis in the U.S. States, 1839-1843”, NBER Working Papers , no.10753, 2004.
(1)John Joseph Wallis, Richard E.Sylla, Arthur GrinathⅢ,“Sovereign Debt and Repudiation:The EmergingMarket Debt Crisis in the U.S. States, 1839-1843”, NBER Working Papers , no.10753, 2004.
(1)John Joseph Wallis, Richard E.Sylla, Arthur GrinathⅢ,“Sovereign Debt and Repudiation:The EmergingMarket Debt Crisis in the U.S. States, 1839-1843”, NBER Working Papers , no.10753, 2004.
(1)John A. Dove,“Credible Commitments and Constitutional Constraints:State Debt Repudiation and Default in Nineteenth Century America”, Constitutional Political Economy , vol. 23, no. 1, 2012, pp.66-93.
基本信息:
中图分类号:F817.12
引用信息:
[1]刘守刚,党凡惠.1837—1843年美国州政府债务危机与地方税建设[J].政治理论研究,2025,No.4(04):135-153.
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